Pourquoi avez-vous besoin d'une attestation d'intérêts payés sur un prêt immobilier auprès d'une caisse d'épargne ? Exemple de certificat d'intérêts payés sur une hypothèque à des fins fiscales

L'emprunteur peut obtenir des informations complètes sur les intérêts payés sur un prêt hypothécaire chez VTB sur demande dans n'importe quelle agence bancaire. Contrairement à certains établissements de crédit qui acceptent les demandes de délivrance d'un certificat en ligne (par exemple, chez Sberbank sur le site officiel via un formulaire de commentaires), chez VTB, il est actuellement possible de délivrer un document seulement en personne.

Dans quels cas une attestation est-elle requise ?

Il existe plusieurs raisons pour lesquelles vous pourriez avoir besoin de documents attestant les intérêts hypothécaires payés.

Remboursement de l'impôt sur le revenu lors de l'achat d'un bien immobilier avec une hypothèque.
Partage des biens (y compris les obligations de crédit) en cas de divorce devant le tribunal.
Compensation d'une partie des frais de remboursement du prêt sous forme d'aide financière. Un cas particulier est un type particulier de prêt hypothécaire aux cheminots, lorsque l'employeur paie la majeure partie des intérêts sur l'hypothèque (programme de subventions pour les employés des chemins de fer russes). Le document est également requis pour le remboursement des dépenses dans le cadre des programmes de soutien des autorités de protection sociale.
Refinancement ou restructuration d'un prêt (y compris via les programmes AHML).

Informations spécifiées dans le certificat

Le certificat d’intérêts versé doit contenir les informations suivantes :

Nom complet de l'emprunteur et détails de son passeport ;
numéro de contrat et date de préparation ;
coordonnées bancaires complètes ;
échéancier de remboursement (si nécessaire) et montant de la mensualité ;
le montant du principal et des intérêts payés pour la période requise (chaque montant est indiqué séparément) ;
solde de la dette.

De plus, l'attestation doit contenir la date d'établissement, le nom et le numéro de téléphone de l'employé de banque qui a délivré ce document. Le certificat n'est valable qu'avec la signature d'une personne autorisée et le sceau de l'organisation.

Procédure et modalités de mise à disposition

Vous pouvez commander une attestation des intérêts payés et du solde de la dette auprès de VTB via une agence bancaire en établissant demande écrite en personne. Un exemple de remplissage du formulaire bancaire est fourni par le salarié. Le certificat n'est délivré qu'à l'emprunteur sur présentation d'une pièce d'identité ou à une personne habilitée (un passeport et une procuration notariée sont nécessaires pour l'obtenir).

Si plusieurs emprunteurs sont désignés dans le contrat de prêt, chacun d'entre eux a le droit de recevoir une attestation.

Lors de la commande d'un certificat dans une région autre que lors d'une demande de crédit immobilier, le délai de délivrance peut être prolongé. Le coût de la prestation dépend de la région et du délai de production ; la commission est facturée à l'émission.

Le document est fourni gratuitement sous 14 jours ouvrés, quelle que soit la région d'émission.

Les certificats payants vous permettent de recevoir un document en accéléré commande:

jusqu'à 4 heures : 1250 frotter. (pour Moscou et la région de Moscou) /750 frotter. (pour les autres régions) ;
jusqu'à 3 jours ouvrables : 1000 roubles. (pour Moscou et la région de Moscou) /500 frotter. (pour les autres régions).

Pour les emprunteurs ayant obtenu un crédit immobilier auprès de VTB24, la procédure d'obtention d'une attestation et les conditions de sa délivrance sont similaires.

Conformément à la législation russe, tout emprunteur a le droit de recevoir des informations sur le prêt gratuit à tout moment. Certaines banques profitent du fait que la loi ne précise pas le délai de fourniture de ces informations, elles fixent donc des délais assez longs pour recevoir un document sans commissions, proposant aux clients d'accélérer le processus moyennant des frais.

Afin de rembourser une partie des fonds provenant de l'achat d'un logement, vous devez présenter au service des impôts un ensemble de documents confirmant le paiement. Parmi ces documents, une attention particulière doit être accordée au certificat d'intérêt payé sur une hypothèque de la Sberbank ou d'un autre prêteur.

Pourquoi avez-vous besoin d'un certificat ?

Ce document est requis afin de déduire les 13 % d’intérêts que vous avez payés sur votre prêt hypothécaire. Par exemple, pendant toute la durée de la dette, vous avez payé un montant d'intérêts égal à un million de roubles. Ce certificat est nécessaire pour que vous puissiez restituer 130 000 roubles. D'accord, le montant n'est pas petit.

Ce qui doit être fait?

Pour commander un certificat d'intérêts hypothécaires payés auprès de la Sberbank, une présence personnelle est requise. Vous ne pourrez donc malheureusement pas faire de demande par téléphone.

Documents requis pour obtenir un certificat :

la demande de l'emprunteur d'une attestation des intérêts payés, rédigée sous forme libre ;
passeport ou autre document confirmant l'identité du débiteur,
accord de prêt.

Combien de temps faut-il pour préparer un certificat ?

Sberbank délivre le document ci-dessus dans un délai d'un jour ouvrable à compter de la date d'acceptation de la demande. Dans les autres établissements de crédit, ce délai peut varier de un à cinq jours bancaires.

Soyez prudent lorsque vous recevez le certificat - vérifiez toutes les données qui y sont présentées, vérifiez le montant des intérêts que vous avez payés. Les fautes de frappe peuvent se trouver aux endroits les plus inattendus, alors étudiez tout, jusqu'à la virgule.

Coût de fourniture des documents

Selon les politiques de votre prêteur, les frais d'émission d'un relevé d'intérêts peuvent varier. La Sberbank fournit gratuitement ces informations à ses clients et, dans les cas où le prêt est remboursé depuis longtemps, la banque ne vous prendra pas un centime. Pour les concurrents, la situation est différente : le coût des services peut varier de 250 à 1 000 roubles, et le prix peut dépendre directement du calendrier de production des documents.

A qui le certificat est-il délivré ?

L'attestation est délivrée exclusivement à l'emprunteur ou, si son conjoint agit comme coemprunteur, les deux personnes sont indiquées dans le document.

Pour quelle durée dois-je commander un certificat ?

Vous pouvez bénéficier d’une déduction des intérêts pour chaque année de remboursement du prêt. Par conséquent, le certificat doit refléter le montant des intérêts pour la période pour laquelle la déduction est effectuée. Par exemple, si vous avez signé un contrat de prêt en 2016, vous avez le droit de bénéficier d'une déduction d'intérêts en 2017. Ce schéma se répétera jusqu’à ce que l’hypothèque soit remboursée.

Quels autres documents sont nécessaires pour rembourser les intérêts ?

Afin de bénéficier d'une déduction des intérêts, vous devez fournir les documents suivants au bureau des impôts :

déclaration sous forme 3-NDFL pour la dernière année civile,
attestation de revenus du lieu de travail 2-NDFL,
attestation des intérêts payés sur le prêt hypothécaire,
une copie certifiée conforme du passeport de l'emprunteur,
demande de déduction fiscale,
une copie du contrat de prêt hypothécaire,
échéancier de remboursement du prêt (s'il n'est pas inclus dans le texte de la convention).

Que faire en cas de refus du bureau des impôts ?

Vous pouvez obtenir une exonération fiscale si les documents que vous avez soumis précédemment contiennent des informations inexactes. Par conséquent, lorsque vous les compilez ou les recevez des autorités compétentes, examinez attentivement les données. Il en va de même pour les certificats d'intérêt. Leurs montants doivent coïncider avec les montants de l'échéancier du prêt.

Vous pouvez également recevoir un refus dans les cas suivants :

Vous n'avez pas de lieu de travail officiel.
Vous avez déjà reçu le montant total de la déduction possible.
Le prêt hypothécaire a été émis par une banque étrangère.

Si vous ne disposez d’aucun des cas répertoriés, cela signifie que le refus du service des impôts est contraire à la loi. Néanmoins, la pratique montre que si un refus a lieu, il existe toujours une raison. Par conséquent, vous pouvez demander des éclaircissements en toute sécurité - il vous suffit peut-être de supprimer les inexactitudes dans les documents.

Accueillir! Grâce à une déduction fiscale, chaque citoyen russe peut compenser partiellement les coûts d'achat de sa propre maison. Pour plus d'informations sur ce qu'est une déduction fiscale, qui peut compter sur sa réception et de quels documents vous aurez besoin pour une déduction fiscale sur un prêt hypothécaire, lisez la suite.

Lorsqu'on parle de déduction fiscale, il est important de comprendre qu'il s'agit de réduire l'assiette fiscale (l'ensemble des revenus totaux du contribuable sur lesquels l'impôt sur le revenu est prélevé) ou de recevoir un remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques payé en trop sur le budget. Les citoyens russes qui sont officiellement employés en vertu d'un contrat de travail ou de droit civil et qui contribuent mensuellement à hauteur de 13 % au budget de l'État ont droit à un remboursement partiel de l'impôt sur le revenu payé.

Si vous achetez un appartement ou une maison avec des fonds empruntés, l'emprunteur peut bénéficier de 2 déductions fiscales :

basique;
déduction des intérêts.

La principale déduction fiscale donne à l'emprunteur hypothécaire le droit de ne pas payer d'impôt sur le revenu des personnes physiques sur le montant fixé par la loi. En particulier, l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie établit que le montant maximum de la déduction fiscale lors de l'achat d'une maison, d'un appartement ou d'un terrain est de 2 millions de roubles (hors montant des intérêts remboursés sur le prêt). Autrement dit, vous pouvez restituer 13% de ce montant, soit pas plus de 260 000 roubles.

La déduction principale présente les caractéristiques suivantes :

Vous ne pouvez obtenir le droit au remboursement des frais d'achat d'un bien immobilier résidentiel qu'après l'enregistrement de la propriété ou la réception d'un certificat d'acceptation du logement ;
le prêt doit avoir une finalité précise, qui est confirmée par la conclusion d'un contrat hypothécaire ;
la déduction peut inclure à la fois les prêts empruntés et fonds propres l'emprunteur a dépensé pour l'achat d'un logement.

Depuis début 2014, les citoyens russes ont la possibilité de bénéficier d'une déduction pour les intérêts hypothécaires payés conformément au calendrier de paiement. La déduction des intérêts présente également quelques nuances. Parmi eux:

le montant maximum de la déduction est de 3 millions de roubles, ce qui vous permet de restituer jusqu'à 390 000 roubles ;
Vous ne pouvez restituer que les intérêts hypothécaires effectivement payés pour les années précédentes ;
en cas d'achat d'un bien immobilier avant le 01/01/2014, une déduction peut être obtenue sur le montant total des frais du client pour le remboursement des intérêts ;
en cas d'achat d'un logement après le 01/01/2014, seul le montant maximum prévu par la loi (3 millions de roubles) sera disponible pour le retour ;

La déduction fiscale des intérêts hypothécaires commence à être accordée après la réception du principal - l'année au cours de laquelle les derniers fonds destinés à la déduction du principal ont été transférés.

Qui a droit aux déductions ?

Le droit légalement établi de bénéficier d'une déduction fiscale sur un prêt hypothécaire est exclusivement accessible aux citoyens russes ayant un emploi officiel, pour lesquels leur employeur paie un impôt sur le revenu mensuel de 13 % au budget.

Vous pouvez bénéficier d’une compensation financière par déduction dans les cas suivants :

Lors de l'achat d'un bien immobilier résidentiel (maison, appartement) dans le cadre d'un contrat de vente.
En cas de construction d'une maison privée.
Lorsque le contribuable effectue des travaux de construction et de réparation dans le bien immobilier désigné (ici, une confirmation de toutes les dépenses sera requise au moyen de chèques et autres reçus).
Pour le paiement des intérêts courus sur un prêt hypothécaire.

Il ne sera pas possible de restituer l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour le logement acheté et les intérêts si :

si l'appartement a été acheté avant le 01/01/2014 et que le droit à déduction a déjà été utilisé ;
si le bien a été acheté auprès d'une personne à la charge de l'acheteur (parents proches) ;
si l'emploi n'est pas officiellement enregistré (c'est-à-dire que la personne reçoit un salaire gris ou noir et, par conséquent, ne paie pas d'impôt sur le revenu) ;
si l’employeur direct du contribuable a participé à la procédure d’achat d’un logement (par exemple, a contribué à une partie du prix du bien) ;
si l'immobilier résidentiel a été acheté en plus des fonds de prêt à l'aide d'instruments et de mesures de soutien gouvernementales (subventions, ainsi que fonds de capital maternité) ;
si le logement a été acheté après le 01/01/2014, mais que le plafond de déduction a été épuisé.

Les non-résidents vivant et employés en Fédération de Russie, même s'ils y achètent un appartement ou une maison, n'ont aucun droit à bénéficier de déductions fiscales sur la propriété.

Documents pour la déduction pour appartement

Le droit de bénéficier d'une déduction est documenté. La liste des documents pour le remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques comprend :

DCP pour un appartement ou DDU (copie).
Formulaire de déclaration de revenus 3-NDFL rempli.
L'acte d'acceptation et de transfert de biens immobiliers résidentiels au contribuable.
Passeport russe (+ copies de toutes les pages).
Demande de remboursement d'impôt sur le revenu.
Attestation de salaire accumulé, formulaire 2-NDFL (si une demande de remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est déposée pour 2016, c'est pour cette période qu'une attestation de revenus est requise).
Certificat de propriété du bien (en cas d'achat d'un logement sur le marché secondaire).
Copies des documents de paiement (reçus, ordres d'encaissement, relevés bancaires confirmant le fait de transfert d'argent du compte de l'acheteur vers le compte du vendeur, etc.).
Certificat NIF (facultatif).
Un contrat de prêt/hypothèque qui contient toutes les informations sur les paramètres du prêt.

En plus des documents ci-dessus, l'administration fiscale peut exiger à sa discrétion d'autres documents complémentaires (par exemple, une demande de répartition des déductions fiscales entre époux légalement mariés).

Documents pour la déduction des intérêts

Pour demander une déduction fiscale pour les intérêts hypothécaires, en plus de l'ensemble standard de documents, le contribuable devra fournir une copie du contrat de prêt hypothécaire et une attestation de la banque concernant le montant des intérêts remboursés sur le prêt. Un tel certificat doit être commandé à l'avance auprès du prêteur, car certaines banques ne le délivrent pas immédiatement, mais après plusieurs jours ouvrables. Vous devez également être préparé au fait qu'un tel service est fourni moyennant des frais supplémentaires.

Dans certains cas, le bureau des impôts peut en outre demander des documents confirmant le paiement des intérêts sur l'hypothèque. Dans ce cas, le client devra joindre à la demande des copies des reçus, des ordres de paiement ou un relevé bancaire certifiés par le sceau et la signature d'une personne habilitée.

S'il est impossible de fournir les documents de paiement, le contribuable peut se référer à la Lettre du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie n° ED-4-3/19630 du 22 novembre 2012, qui indique qu'il n'est pas nécessaire d'inclure les certificats de paiement. paiement des intérêts et reçus dans l'ensemble des documents.

Si vous refinancez votre prêt hypothécaire auprès d’une banque tierce, vous pouvez bénéficier d’une déduction pour les intérêts payés à la fois sur le prêt initial et sur le nouveau prêt. Où une condition importante est une indication dans le nouveau contrat hypothécaire de l'objectif prévu de l'émission des fonds empruntés - le refinancement du prêt précédent.

Comment remplir le 3-NDFL

Vous pouvez apprendre comment remplir la 3ème déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques pour les déductions hypothécaires à partir de cette vidéo.

Une étape obligatoire dans la procédure de remboursement de l'impôt sur le revenu consiste à remplir la déclaration 3-NDFL. Ce document est rédigé de telle manière que même une personne ayant une formation économique peut avoir des questions et des difficultés lors du processus de saisie des informations. En plus de remplir la déclaration de manière indépendante, le contribuable a le droit d'utiliser tous les outils disponibles à ces fins. Heureusement, il existe aujourd'hui de nombreux programmes, services auxiliaires, entreprises et privés prêts à assumer cette responsabilité moyennant des frais.

Remplir le 3-NDFL pour les particuliers comporte les étapes suivantes :

Remplir la page de titre.

Ici, les informations sur le contribuable sont indiquées (nom complet, date et lieu de naissance, NIF, données du passeport, lieu de résidence) et des encodages numériques sont saisis (codes : période fiscale, autorité fiscale, catégorie de payeur et numéro de régularisation).

Compléter la section 1.

La section 1 contient des informations sur les montants d'impôt à restituer au déclarant ou à payer. De plus, le BCC et le code de territoire selon le classificateur panrusse sont indiqués.

Calculs dans la section 2.

Ici, le contribuable calcule la base d'imposition et les montants d'impôt à différents taux.

Remplir des fiches.

Vous devrez saisir les données nécessaires dans les feuilles suivantes :

Feuille A (elle enregistre tous les revenus perçus sur le territoire de la Russie et indique la valeur du taux, les informations sur la source des paiements, le montant des revenus et l'impôt) ;
Feuille B (les revenus perçus par le déclarant en dehors de la Fédération de Russie sont reflétés ici) ;
Feuille B (les revenus des activités commerciales sont indiqués) ;
Feuille D (ici est calculé le montant des revenus exonérés d'impôt sur le revenu) ;
Feuilles D1, D2, E1, E2, F (des informations sur tous les types de déductions fiscales sont fournies ici) ;
Feuille 3 (elle calcule l'assiette fiscale des revenus des opérations sur titres) ;
Feuille I (le revenu imposable de la participation à des sociétés d'investissement est déterminé).

Si une personne ne comprend pas du tout les concepts énumérés dans cette liste, afin d'économiser du temps et des efforts, il est préférable de se tourner vers des professionnels ou d'utiliser un programme spécial. Le document complété peut être facilement trouvé et téléchargé sur notre site Web.

Dans tous les cas, il est important de prendre son temps et de vérifier très attentivement la pertinence et l'exactitude des informations spécifiées, car si des erreurs fiscales sont détectées par l'administration fiscale, la déclaration sera rejetée. Et cela se heurte à des retards dans la réception du montant de l'indemnisation.

La déclaration de déclaration peut être soumise sous forme papier ou électronique au choix du citoyen.

Procédure de soumission des documents

Il existe deux manières principales d’effectuer un remboursement d’impôt sur le revenu :

en contactant l'administration fiscale avec l'attribution du montant total de l'année pour laquelle la taxe est restituée ;
avec l'aide de l'employeur, à qui il présente une notification du Service fédéral des impôts concernant le droit à déduction fiscale, à titre d'exonération du paiement mensuel de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

La première méthode est la plus optimale, puisque l'argent sera transféré à la personne en un seul montant, qui pourra être dépensé à votre discrétion. Conformément à cette option, le contribuable rassemble au préalable la liste complète des documents et attestations, remplit la déclaration 3-NDFL, une demande de déduction et s'adresse au service des impôts. En cas de vérification positive, le demandeur recevra le montant dû sur son compte bancaire (selon les coordonnées précisées).

La deuxième méthode consiste à contacter obligatoirement l'administration fiscale pour obtenir la confirmation du droit à déduction. Pour ce faire, vous devrez remplir une demande du type approprié et joindre l'ensemble des documents. Dans un délai de 30 jours, le service des impôts délivrera au citoyen une notification du droit à déduction fiscale, qui devra ensuite être transférée à l'employeur du contribuable. Après cela, le service comptable de l'organisation dans laquelle travaille le titulaire de la déduction calculera les salaires sans facturer d'impôt sur le revenu.

La méthode spécifique de présentation des documents à déduire dépend en grande partie du temps libre dont dispose le contribuable et de la nature de la relation avec l’employeur.

Tout citoyen russe qui travaille officiellement dans la Fédération de Russie et a acheté une propriété résidentielle avec l'aide de fonds hypothécaires a le droit légal de bénéficier d'une déduction fiscale sur l'hypothèque. Dans ce cas, vous pouvez restituer une partie du montant dépensé pour l'achat d'un logement, ainsi que les frais de paiement des intérêts de l'hypothèque. Le montant maximum de l'indemnisation est de 260 000 roubles dans le premier cas et de 390 000 roubles pour les intérêts. Bénéficier d'une telle aide peut être d'une aide précieuse lors de la planification d'un budget familial, en particulier dans une situation où il existe un prêt hypothécaire et une charge de crédit importante.

Vous pourrez en savoir plus sur la façon de procéder dans le prochain article. L'article contient un exemple de calcul et les principes selon lesquels la taxation se produit.

Si vous avez besoin d'aide pour remplir ou si vous avez des questions complexes. Ceux qui nécessitent un examen individuel peuvent être consultés auprès de notre avocat spécialisé en droit hypothécaire sous une forme spéciale.

Aujourd'hui, vous avez appris quels documents vous devez soumettre au Service fédéral des impôts pour obtenir un remboursement d'impôt sur une hypothèque. Nous attendons vos questions dans les commentaires et vous serons reconnaissants pour votre évaluation de l'article.

Le VTB 24 peut être obtenu sur demande dans n'importe quel bureau de banque. Pour cela, sa présence personnelle et son passeport sont requis. VTB 24 n'envoie pas de tels documents via les comptes personnels des clients.

Quand et où l’aide est-elle nécessaire ?

autorités fiscales - lors d'une demande de déduction fiscale lors de l'achat d'un logement grâce à un prêt hypothécaire ;
tribunaux - lors du partage de biens hypothéqués entre époux ou copropriétaires ;
banques - lors du refinancement d'un prêt ;
sur le lieu de travail - lorsqu'un organisme indemnise son employé en totalité ou en partie sur un prêt hypothécaire sous forme d'aide financière ou
assume une certaine partie des frais d'intérêt ;
pour les autorités de protection sociale - si l'emprunteur se tourne vers elles pour apporter un soutien financier ;
chez un notaire - lorsqu'une succession est ouverte sous la forme d'un appartement avec une hypothèque incomplètement payée après le décès de son propriétaire ;

Ce qui doit être indiqué dans le document

Nom complet et données du débiteur et du co-emprunteur, si disponibles ;
numéro et date de conclusion du contrat hypothécaire ;
des informations complètes sur la banque créancière ;
calendrier et montants des mensualités ;
le montant des intérêts payés et
dette principale pour la période indiquée dans le certificat ;
montant de la dette restante.

Les paiements des intérêts et de la dette sont signés séparément et pour chaque mois. Les totaux sont indiqués au bas de chaque colonne.

Le document doit refléter non seulement tous les détails de l'organisme bancaire et la date de son émission, mais également contenir des informations sur la personne qui a délivré le document - son nom et sa fonction. La signature et le sceau de la banque sont requis. Sans eux, le document sera considéré comme invalide.

VTB 24 indique également dans ses attestations le statut du contrat de prêt (fermé, ouvert).

Procédure d'émission d'un prêt hypothécaire

Vous pouvez commander une attestation dans une agence bancaire, quel que soit le lieu où le prêt a été émis, même s'il a été émis dans une autre région. Pour ce faire, un relevé est rédigé et remis à un employé de VTB 24. Le texte est rédigé selon un modèle pouvant être obtenu auprès d'une agence d'un établissement de crédit.

Seulement:

emprunteurs :
co-emprunteurs ;
les personnes autorisées par eux, dont les procurations sont notariées.

Un notaire qui a dans ses démarches le dossier de succession d'un emprunteur décédé demande une attestation auprès de VTB 24 avec une demande officielle indiquant ses données et le numéro du dossier de succession.

La délivrance des informations toutes faites s'effectue en agence bancaire, sur présentation d'un passeport et d'une procuration, si le destinataire est un représentant.

Lorsque le document est demandé dans une autre ville que celle où l'hypothèque a été émise, le délai de production peut être prolongé, mais en aucun cas il ne peut dépasser quatorze jours. Le coût du service dépend de l'emplacement du bureau VTB 24 et du moment de préparation des données.

Dates de délivrance et validité du document

Le certificat peut être obtenu gratuitement si le demandeur est prêt à attendre 14 jours. En règle générale, tout le monde a un besoin urgent de papier.

Le certificat est délivré quelle que soit la date de souscription et de remboursement du prêt. Le document n'a pas de délai de prescription. Pour les prêts existants, il est valable 30 jours.

Prix

Le paiement s'effectue soit à partir du compte du client, soit via la caisse de la banque. A titre de comparaison, un similaire est payé, mais est préparé dans un délai d'un jour ouvrable.

Un nombre considérable de personnes qui ont acheté des appartements ont profité des prêts hypothécaires. Un point important pour obtenir des avantages fiscaux pour eux est donc la question des documents pour une déduction fiscale sur l'hypothèque.

D'accord, il est bon de savoir qu'un prêt hypothécaire n'est pas seulement un fardeau, mais aussi une opportunité de bénéficier d'une déduction fiscale.

Eh bien, regardons le paquet documents nécessaires pour le recevoir.

La chose la plus importante en la matière est que le prêt hypothécaire vous permet de bénéficier d'un allégement fiscal à la fois par rapport au coût de l'appartement et par rapport aux intérêts de l'hypothèque. On ne peut pas en dire autant d’une déduction foncière ordinaire.

Et un avantage encore plus important est le montant de ces intérêts, qui s'élèvent à 3 millions de roubles. Alors que la règle générale s'applique à la déduction du coût du logement - 2 millions de roubles.

Il convient de noter que les restrictions sur le remboursement de 13 % de l'hypothèque sont entrées en vigueur le 1er janvier 2014. Jusqu’à cette époque, il n’y avait aucune limite au remboursement des intérêts payés. Ainsi, si vous avez contracté un emprunt avant cette date, vous avez droit à une restitution de 13 % du montant total de tous les intérêts hypothécaires payés.

Quelles sont les caractéristiques de la préparation d'un paquet de documents pour le recevoir ?

Confirmation documentaire

Comment confirmer votre droit aux avantages fiscaux sur le revenu des personnes physiques ?

Outre la liste des documents requis en annexe à la déclaration 3-NDFL, une confirmation que l'acheteur a utilisé un prêt hypothécaire est également requise.

La preuve en est le contrat de prêt (ou d'hypothèque) qui, pour justifier le droit aux prestations, contient nécessairement des phrases précisant que objet du prêt l'achat d'un espace de vie, ou sa rénovation et sa décoration. Ce n'est que dans ce cas que le demandeur peut récupérer les intérêts.

Notons tout de suite que la banque n'est pas la seule opportunité d'obtenir un prêt aussi ciblé. Une organisation ou même un entrepreneur individuel peut agir en tant que prêteur ! L'essentiel est que le contrat de prêt précise l'objet : l'achat d'un logement, ou les frais de réparation et de décoration.

La loi indique clairement le montant maximum des intérêts à partir duquel l'État garantit le remboursement de l'impôt - soit 3 millions de roubles. Mais tout doit être juste, donc, bien sûr, il ne sera pas possible de récupérer l'argent du payeur en une seule fois.

Nous sommes arrivés à une autre caractéristique de la déduction hypothécaire, qui stipule que seul intérêts payés.

Exemple. Un certain citoyen portant le nom de famille approprié Dolzhnikov a acheté un appartement en 2012. Son prix était de 2 150 000 roubles. Il y avait une hypothèque dont les intérêts s'élevaient finalement à 1 400 000 roubles pour notre propriétaire, dont en 2012 il a réussi à payer 320 000 roubles.

Dans la déclaration pour 2012, le débiteur reflète le montant maximum de la déduction sur le coût de son logement, à savoir 2 000 000 de roubles, ainsi que le montant des intérêts hypothécaires. Mais peu importe à quel point il souhaite indiquer le montant total selon l'échéancier de remboursement de 1 400 000, il ne renseignera que le montant payé pour cette période, soit 320 000 roubles.

Les intérêts que l’acheteur souhaite réclamer en déduction peuvent porter sur le même bien pour lequel la déduction foncière est demandée, ou sur un bien différent. Dans le premier cas, il n'y a pas de prescription, et ayant oublié d'inclure dans déclaration d'impôt intérêt, le propriétaire de l'appartement peut le faire plus tard, puisque ce droit n'est pas limité dans le temps.

Exemple. Que le citoyen Debtnikov, qui a acheté un appartement en 2012 à l'aide d'une hypothèque et a réussi à soumettre une déclaration de déduction foncière, se souvienne des intérêts sur le contrat hypothécaire, 4 ans plus tard - en 2016. Il peut tout à fait facilement remplir le formulaire de déclaration 3-NDFL pour 2016, où il indique le montant de tous les intérêts précédemment payés, et le remettre au bureau des impôts.

Il ne faut pas oublier que si le montant des intérêts payés sur l'ensemble du contrat hypothécaire n'atteint pas le chiffre de 3 millions de roubles, le solde n'est pas transféré dans un autre appartement. C'est obtenir un remboursement hypothécaire ne fonctionnera pas!

Vous pouvez lire encore plus d'informations sur le remboursement hypothécaire dans l'article « ». Ou regardez cette vidéo :

De tout ce qui précède, il s'ensuit qu'il est nécessaire de fournir plusieurs formes de documents supplémentaires : pour le paiement des intérêts ; une attestation de l'organisme créancier, qui indique clairement le montant des intérêts déjà remboursés au cours de l'année de référence ; ainsi qu'un échéancier de paiement au créancier.

Opportunités associées aux prêts de refinancement

Peu de gens savent que si vous contractez un prêt à un taux d'intérêt inférieur pour clôturer un prêt hypothécaire à un taux d'intérêt plus élevé, vous pouvez prendre en compte les intérêts de ce nouveau prêt dans la déclaration de déduction.

Dans ce cas, comme toujours, il existe certains points sans lesquels une personne ne pourra pas bénéficier du droit au remboursement d'impôt. À savoir, le demandeur doit fournir la preuve que le contrat de prêt, qui a suivi le contrat hypothécaire, a été conclu dans le but de rembourser le prêt pour l'achat d'un espace de vie.

Cela signifie que le texte d'un nouveau contrat de prêt pour l'obtention d'un prêt plus avantageux doit nécessairement contenir un langage et des références au contrat hypothécaire (contrat de prêt pour l'achat d'un appartement).

Si cette condition est remplie et que la documentation est correcte, le nouveau contrat de prêt, agissant dans la situation considérée comme un prêt de refinancement, sera considéré par l'administration fiscale comme un prêt ciblé, et, en termes simples, alors le même prêt pour l'achat d'un appartement comme le prêt hypothécaire précédent.

Résumons-le

Alors, en conclusion, listons encore une fois la liste des documents relatifs spécifiquement à la déduction hypothécaire :

accord de prêt. Il doit indiquer que l'argent est prévu pour l'achat ou la rénovation d'un espace de vie ;
une attestation du créancier indiquant le montant des intérêts déjà payés par la personne ;
un échéancier de paiement dans lequel les montants des intérêts sont mis en évidence sur une ligne distincte ;
les documents de paiement prouvant le paiement des intérêts.

Sur l'ensemble de cette liste, une attestation de la banque relative aux intérêts payés doit être présentée au bureau des impôts en original, tous les autres documents sont fournis en copie ; Mais n’oubliez pas d’emporter les originaux avec vous. Au cas où... Du coup, l'inspecteur des impôts souhaite vérifier l'authenticité des copies.

Si vous avez besoin d'aide pour remplir la déclaration 3-NDFL, n'hésitez pas à partir. Nous travaillons rapidement et avec plaisir ! Et pour le confirmer