Kaupade mahakandmine punktis 1C 8.3 raamatupidamises. Laoartiklite vastuvõtmine ja mahakandmine

Selles artiklis analüüsime materjalide mahakandmise protseduuri 1C raamatupidamises (BP 8.3 konfiguratsiooni näitel) ja anname ka samm-sammult juhised mahakandmist teha. Esiteks käsitleme metoodilist lähenemist raamatupidamise ja maksuarvestuse seisukohast, seejärel kasutaja toimingute protseduuri materjalide mahakandmisel punktis 1C 8.3. Tuleb märkida, et arvestatakse materjalide mahakandmise üldist korda, arvestamata teatud tööstusharu nüansse. Näiteks arendus-, põllumajandus- või tootmisettevõte nõuab materjalide mahakandmiseks täiendavaid tüüpdokumente või -akte.

Metoodilised juhised

Raamatupidamises reguleerib materjalide mahakandmise korda PBU 5/01 “Varude arvestus”. Selle PBU punkti 16 kohaselt on materjalide mahakandmiseks lubatud kolm võimalust, keskendudes:

• iga ühiku maksumus;
• keskmine maksumus;
• varude esmasoetamise soetusmaksumus (FIFO meetod).

Maksuarvestuses peaksite materjalide mahakandmisel keskenduma Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 254, kus punktis 8 on näidatud hindamismeetodi valikud, keskendudes:

• varude ühiku maksumus;
• keskmine maksumus;
• esmasoetamise maksumus (FIFO).

Raamatupidaja peaks raamatupidamispoliitikas kehtestama valitud raamatupidamis- ja maksuarvestuse materjalide mahakandmise meetodi. Loogiline, et raamatupidamise lihtsustamiseks valitakse mõlemal juhul sama meetod. Sageli kasutatakse materjalide mahakandmist keskmise maksumusega. Ühikumaksumuses mahakandmine on asjakohane teatud tootmisliikide puhul, kus iga materjaliühik on unikaalne, näiteks ehete tootmine.

Tüüpilised kanded materjalide mahakandmiseks

Enne punkti 1C 8.3 materjalide mahakandmist peaksite määrama (kontrollima) asjakohased arvestuspoliitika sätted.

Arvestuspoliitika sätted materjalide mahakandmiseks punktis 1C 8.3

Seadetest leiame alammenüü “Arvestuspoliitika” ja sealt – “Varude hindamise meetod”.

Siin peaksite meeles pidama mitmeid 1C 8.3 konfiguratsioonile iseloomulikke funktsioone.

• Üldrežiimis olevad ettevõtted saavad valida mis tahes hindamismeetodi. Kui vajate materjaliühiku maksumusel põhinevat hindamismeetodit, peaksite valima FIFO-meetodi.
• Lihtsustatud maksusüsteemi kasutavate ettevõtete jaoks peetakse sobivaimaks sellist meetodit nagu FIFO. Kui lihtsus on 15%, siis punktis 1C 8.3 on materjalide mahakandmiseks FIFO-meetodil range säte ja hindamismeetodi “Keskmine” valik pole saadaval. Selle põhjuseks on selle maksustamiskorra kohase maksuarvestuse iseärasused.
• Pöörake tähelepanu lisateabele 1C, mis ütleb, et töötlemiseks vastuvõetud materjalide maksumust hinnatakse ainult keskmise ja mitte millegi muu järgi (konto 003).

Materjalide mahakandmine punktis 1C 8.3

Materjalide mahakandmiseks programmis 1C 8.3 peate täitma ja postitama dokumendi “Nõude-arve”. Selle otsimisel on teatav varieeruvus, see tähendab, et seda saab läbi viia kahel viisil:

1. Ladu => Nõue-arve
2. Tootmine => Nõue-arve

Allpool on vormikuva, kui klõpsate nuppu "Vali". Kasutusmugavuse huvides, et näha ainult neid positsioone, millel on tegelikud saldod, veenduge, et vajutate nuppu "Ainult saldod". Valime kõik vajalikud positsioonid ja hiireklõpsuga lähevad nad jaotisesse "Valitud positsioonid". Seejärel klõpsake nuppu "Teisalda dokumenti".

Kõik valitud üksused kuvatakse materjalide mahakandmiseks meie dokumendi tabeliosas. Pange tähele, et parameeter “Materjalide vahekaardil olevad kulukontod” on lubatud ja valitud üksustest kantakse “Õunamoos” maha 20. kontole ja “Joogivesi” – 25. kontole.

Lisaks täitke kindlasti jaotised “Kulujaotus”, “Nomenklatuurigrupp” ja “Kuluartikkel”. Kaks esimest muutuvad dokumentides kättesaadavaks, kui seaded on määratud süsteemi parameetrites “Hoia kuluarvestust osakondade kaupa - Kasuta mitut kaubagruppi”. Isegi kui peate arvestust väikeses organisatsioonis, kus puudub kaubagruppideks jaotus, sisestage teatmeraamatusse kirje “Üldine kaubagrupp” ja valige see dokumentidest, vastasel juhul võib kuu sulgemisel tekkida probleeme. Suuremates ettevõtetes võimaldab selle analüüsi õige rakendamine kiiresti saada vajalikud kuluaruanded. Kulude divisjoniks võib olla töökoda, plats, eraldi kauplus jne, mille kohta on vaja koguda kulude summa.

Nomenklatuurirühm on seotud toodetud toodete tüüpidega. Tulude suurus kajastub tooterühmade kaupa. Sel juhul, kui näiteks erinevad töökojad toodavad samu tooteid, tuleks märkida üks tooterühm. Kui tahame eraldi näha tulude suurust ja kulude suurust erinevad tüübid tooted, näiteks šokolaad ja karamellkommid, tuleks tooraine tootmisse laskmisel paika panna erinevad tootegrupid. Kuluartiklite märkimisel juhinduge vähemalt maksuseadustikust, s.o. saab määrata kirjed “Materjalikulud”, “Tööjõukulud” jne. Seda loendit saab laiendada sõltuvalt ettevõtte vajadustest.

Pärast kõigi vajalike parameetrite määramist klõpsake nuppu "Läbi ja sulgege". Nüüd näete juhtmeid.

Kui teil on vaja edasise arvestuse käigus väljastada sarnane nõudearve, ei saa te dokumenti uuesti luua, vaid saate teha koopia, kasutades programmi 1C 8.3 standardseid võimalusi.

Algoritmid keskmise hinna arvutamiseks

Algoritm keskmise hinna arvutamiseks positsiooni “Õunamoosi” näitel. Enne mahakandmist oli selle materjali kohta kaks kviitungit:

80 kg x 1200 rubla = 96 000 rubla

Keskmine kogusumma mahakandmise hetkel on (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088,89 rubla.

Korrutame selle summa 120 kg-ga ja saame 130 666,67 rubla.

Mahakandmise hetkel kasutasime nn libisevat keskmist.

Siis pärast mahakandmist oli kviitung:

50 kg x 1100 rubla = 55 000 rubla.

Kuu kaalutud keskmine on:

(100 000 + 96 000 + 55 000) / (100 + 80 + 50) = 1091,30 rubla.

Kui me korrutame selle 120-ga, saame 130 956,52.

Vahe 130 956,52 – 130 666,67 = 289,86 kantakse kuu lõpus maha tavatoimingu Kauba maksumuse korrigeerimise tegemisel (1C-s tekkis ümardamise tõttu 1 kopika erinevus arvestuslikust).

Sel juhul on kulude maksumus kuus järgmine:

100 kg x 1000 rubla = 100 000 rubla

20 kg x 1200 rubla = 24 000 rubla

Kokku on 124 000 rubla.

Oluline täiendus

Täitmist nõuab arvenõuete vormistamine ja mahakandmiseks kasutamine oluline tingimus: kõik laost maha kantud materjalid tuleb kasutada samal kuul tootmiseks ehk nende täismaksumuse kuludesse kandmine on õige. Tegelikult pole see alati nii. Sel juhul peaks materjalide üleviimine põhilaost kajastuma liikumisena ladude vahel, konto 10 eraldi alamkontole või teise võimalusena eraldi lattu samal allkontol, kus seda kajastatakse. jaoks. Selle valiku korral tuleks materjalid kuludesse kanda, kasutades materjalide mahakandmise akti, näidates ära tegeliku kasutatud koguse.

Paberkandjale trükitud akti versioon tuleks kinnitada arvestuspoliitikas. 1C-s on selleks otstarbeks dokument "Vahetuse tootmisaruanne", mille kaudu saate toodetud toodete jaoks materjale käsitsi maha kanda või standardtoodete valmistamisel koostada spetsifikatsiooni 1 ühiku kohta. toode ette. Seejärel arvutatakse valmistoodete koguse täpsustamisel vajalik materjalikogus automaatselt. Sellest töövariandist tuleb täpsemalt juttu järgmises artiklis, mis käsitleb ka selliseid materjalide mahakandmise erijuhtumeid nagu tööriiete arvestus ja kliendi poolt tarnitud tooraine tootmisse mahakandmine.

1C: Raamatupidamisprogramm on asendamatu tööriist paljude probleemide lahendamiseks igas ettevõttes. See utiliit võimaldab korraldada ja optimeerida raamatupidamisprotsessi, lihtsustades oluliselt raamatupidaja tööd. Kuid siin on oluline teha kõike hoolikalt, et vältida vigu, mis võivad põhjustada mitmesuguseid ebakõlasid. See kehtib paljuski just kaubaga töötamise kohta. Selles artiklis vaatleme üksikasjalikult, kuidas kaupa 1C laost maha kanda. Selgitame välja. Mine!

Arvestusvigade vältimiseks on vaja kaubad laost korrektselt maha kanda.

Utiliit 1C:Accounting võimaldab teil probleemi lahendada kahel viisil:

• kui inventuuri käigus avastatakse puudujääk, kui on vaja vastavad laoartiklid saldodest eemaldada;
• otse "Kauba mahakandmise" kaudu.

Tuleb märkida, et mõlemal juhul luuakse dokument “Kauba mahakandmine”. Erinevus seisneb selles, et kui see on esimene valik, siis luuakse dokument automaatselt ja kui see on teine, siis käsitsi.

Esmalt looge fail "Inventuur". Juhime tähelepanu, et “Inventuur” ei tee selle alusel konteeringuid, vaid luuakse veel kaks dokumenti: “Suurkirjastamine” ja “Mahakandmine”.

Laofaili loomiseks avage menüü "Ladu", seejärel klõpsake lingil "Laoseisu" ja klõpsake nuppu "Loo". Nüüd kasutage nuppe "Lisa" või "Täida".

Oletame, et leiate mõne üksuse puuduse. Laos olevate saldode tasakaalustamiseks tuleb veergu “Tegelik kogus” panna arv, mis vastab tegelikule materjalide kogusele. Erinevus kuvatakse kohe veerus "Hälve". Seda teavet saab salvestada ja printida.

Nüüd vaatame mahakandmisdokumendi loomise protsessi. Selleks klõpsake nuppu "Loo põhjal" ja seejärel valige sobiv element. Järgmisena asendab programm kõik automaatselt, peate vaid klõpsama nuppu "Pass". Pärast seda saab minna tehinguid vaatama ja veenduda, et vajalik arv ühikuid on maha kantud.

Seda kõike saab teha käsitsi, luues ja täites iseseisvalt faili “Kauba mahakandmine”. Eespool käsitletud meetod on kiirem ja mugavam. Nii lahendate probleemi kiiremini ja säästate väärtuslikku aega.

Nii saate programmis 1C: Raamatupidamine vajaliku koguse materjale laost maha kanda. Nagu näete, on ülesanne üsna lihtne ja seda saab väga kiiresti lahendada. Kirjutage kommentaaridesse, kas see artikkel teid aitas, jagage, rääkige teistele kasutajatele oma kogemustest ja esitage selle teema kohta küsimusi.

Ettevõtlusorganisatsioonis võib olla vajalik kaupade mahakandmine erinevatel põhjustel: kauba kahjustused, kauba kvaliteedi langus, kauba vananemine või nõudluse puudumine turul.

Juhised

Iga organisatsioon puutub aeg-ajalt kokku olukorraga, kui äri- või kontorivajaduste tõttu on vaja toode kahjustuse, parandamatuse tõttu maha kanda. Tihti juhtub ka seda, et inventuuri käigus kaupa ei leita. Tegevused on sarnased.

Mahakandmist saab teha kahel viisil:

• Laoseisu alusel – automaatselt.
• Eraldi dokument - käsitsi.

Igal juhul luuakse “Kauba mahakandmine”, erinevus on ainult protsessis. Registreerimisel eraldi dokument täitmine toimub käsitsi ning inventuuri alusel edastatakse kõik andmed automaatselt. Koostame esmalt dokumendi “Kauba laoseisu”. Selle põhjal on võimalik luua kaks dokumenti:

• Kauba postitamine.

Minge menüü vahekaardile "Ladu" ja valige üksus "Kaupade laoseisu". Vajutage nuppu "Loo". Avaneb tühi vorm:

Täitmine võib toimuda laos või vastutava isiku poolt. Näiteks valime lao. Nüüd peate toote lisama. Seda saab teha nupu "Lisa" kaudu, valides iga üksuse eraldi. Seda meetodit kasutatakse ainult siis, kui peate arvestama väikese kaubakogusega. Kui inventuuri tehakse kõikidele laos olevatele kaupadele, siis selleks vajutada nuppu “Täida” ja valida kirje “Täida laosaldode järgi”. Programm sisestab dokumenti kogu tooteühikute arvu, mis on valitud laos loetletud. Pöörake tähelepanu numbri kuvamisele veergudes "Tegelik kogus" ja "Arvestuslik kogus". Nad on võrdsed. Ja veerus “Hälve” pole midagi näidatud, see tähendab, et see on null:

Tegeliku tooteühikute arvu arvutamiseks tuleb see dokument registreerida, välja printida ja lattu saata. Oletame, et selgub, et ühte toodet on vähem, kui programmis kirjas, ja teist rohkem. Õiged andmed sisestatakse käsitsi veergu "Tegelik kogus". Ja kõrvalekalle kuvatakse kohe:

Nõuetekohaseks registreerimiseks peate täitma dokumendis ülejäänud kaks vahekaarti: “Inventar” ja “Varude vahendustasu”. Me teostame seda. Laoseisu eesmärk on viia laos olevate kaupade saldod vastavusse programmis loetletud saldodega. Seetõttu on vaja koostada kaks dokumenti - arvestuseta kauba kapitaliseerimine ja puuduva kauba mahakandmine. Keskendume mahakandmistele. See toiming viiakse läbi nupu „Loo alusel” kaudu. Klõpsake ja valige kirje "Kauba mahakandmine". Avaneb täidetud dokumendivorm:

Siin pole vaja midagi muuta, klõpsake nuppu "Läbi ja sulge". Vaatame nüüd juhtmestikku:

Näete, et kaubad olid eelnevalt kantud raamatupidamise krediitkontole 41.01 (Kaubad ladudes) ja kanti maha deebetkontole 94. Sarnane konteering pilves 1C oleks tekkinud eraldi dokumendi “Mahakandmine kaup” (käsitsi). Sel juhul peaksite kõik andmed ise sisestama.